Коллеги! Нужен профессиональный совет

[Белочка Тилли]

Есть фирма. На УСН. Фирма взяла кредит. Под 14% годовых. На момент заключения договора ставка реф. составляла 10,75. Т.е., в норматив списания фирма укладывается. Но есть 2 но!
1. По условиям договора платить как проценты, так и тело фирма начала не сразу.
2. Внутригодовая сумма ежемесячного процентного платежа - плавающая.

В результате имеем:
1. В целом по году в норматив укладываемся;
2. Но по некоторым месячным платежам - зашкаливает.

Как бы вы оформляли данные платежи?

С одной стороны, налоговый период - год. С другой - внутри года некоторые операции сомнительны с точки зрения НК. Ваше мнение?

@темы: А идите вы ... в бухгалтерию!

Comments

[Coffee cup]

С одной стороны, налоговый период - год.

Год, и ниипёт. Такова моя позиция.

[Белочка Тилли]

ЧажГо а внутри года как ты делаешь? Вешаешь на не принимаемые, а потом корректируешь?

[Coffee cup]

Белочка Тилли С подобным на практике не сталкивалась, но пожалуй- сперва приняла бы все расходы по мере их возникновения, а концом года уже бы откорректировала, если бы произошло превышение. И потом смотри- авансовые платежи же раз в квартал уплачиваем..Допустим, в одном месяце из трех произошло превышение, но в оставшиеся-то два по логике- "недобор".. а стало быть, обязанности по уплате авансового платежа на сумму завышения не получается..Но надо конкретно по месяцам смотреть цифры, так, теоретически- сложно оценить..

[Белочка Тилли]

Спасибо

[Coffee cup]

И смотри еще что нашла, Оль.
www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=1305
я не поняла- лимит по двойной ставке рефинансирования- действовал только во втором полугодии прошлого года?
а что у нас в этом году? мои не кредитуются сейчас, и что-то я этот момент упустила

[telico]

Белочка Тилли
Согласен с ЧажГо . Налоговый период - год. Придраться можно только к авансовым платежам. Но если хочешь прикрыть задницу сомневаешься, можно ведь запрос сделать.

[Белочка Тилли]

Спасибо, девушки!